L'affacturage : un levier efficace pour le recouvrement des impayés ?

L'affacturage consiste à vendre ses créances clients à une société spécialisée appelée « factor ». Cette dernière fournit une avance de trésorerie sur les factures, gère leur recouvrement et peut offrir une protection contre les impayés grâce à une assurance-crédit.

Contrairement aux idées reçues, l'affacturage n'est pas réservé aux grandes entreprises. Les TPE et PME y ont également accès grâce à des offres adaptées, souvent tarifées au forfait, qui permettent de simplifier la gestion des créances et de répondre à leurs besoins spécifiques.

Une solution stratégique pour les directeurs financiers

L'affacturage est un outil polyvalent et puissant qui permet aux entreprises de mieux gérer leur trésorerie tout en réduisant les risques liés aux impayés. Toutefois, il doit être utilisé de manière stratégique, en tenant compte des coûts associés et des besoins spécifiques de l'entreprise.

Les directeurs financiers jouent un rôle clé dans l'évaluation de la pertinence de cette solution et dans le choix du partenaire factor, afin d'assurer une mise en oeuvre optimale au service de la stabilité financière et de la croissance de l'entreprise.

Quels sont les avantages de l'affacturage ?

Tout d'abord, l'affacturage offre au Daf un accès rapide à des liquidités. C'est une solution qui lui permet de renforcer la trésorerie face à une augmentation des besoins en fonds de roulement. Ce qui peut s'avérer particulièrement utile pour les entreprises en phase de croissance ou celles ayant peu de fonds propres. Le Daf va pouvoir suivre et opérer une gestion optimisée des créances clients : en termes de suivi, relance et recouvrement des créances pris en charge par le factor. Finalement, ce dispositif permet un gain de temps et des réduction des charges administratives pour l'entreprise.

Ensuite l'affacturage va réduire les risques d'impayés : une assurance-crédit par exemple peut couvrir les pertes en cas d'insolvabilité d'un client. Le factor, grâce à son expertise, offre un poids supplémentaire dans les négociations de paiement.

Finalement, les directions financières pourront avoir une amélioration des délais de règlement grâce à des moyens de paiement réduits, ce qui contribue à la stabilité financière de l'entreprise.

Comment fonctionne l'affacturage ?

Le processus de mise en place de l'affacturage suit plusieurs étapes :

1-Analyse préalable :

Le factor évalue le poste clients de l'entreprise pour mesurer les risques et la qualité des créances.

Si le dossier est accepté, un contrat définit les conditions de cession des factures, les frais appliqués, et les éventuelles garanties demandées.

2-Cession des factures :

Les factures sont transmises au factor, qui avance une partie de leur montant (après déduction des frais et d'une retenue de garantie).

3-Gestion et recouvrement :

Le factor se charge de recouvrer les créances auprès des clients à leur échéance.

4-Gestion des impayés :

En cas de défaut de paiement, le factor peut intervenir pour relancer le débiteur, régler les litiges ou initier une procédure contentieuse si nécessaire.

Les coûts de l'affacturage

La rémunération du factor comprend :

-Un taux d'intérêt basé sur l'Euribor.

-Une commission d'affacturage pour la gestion des créances.

-Des frais annexes pour des services exceptionnels ou des garanties.

Les tarifs varient selon le volume d'affaires, la qualité des clients, le risque d'impayé et les services souscrits (assurance-crédit, gestion des relances, etc.).

Les limites de l'affacturage

Les factors évitent souvent les secteurs présentant un risque élevé, comme ceux comportant de nombreux sous-traitants. Certaines solutions exigent un seuil minimal, limitant l'accès pour les plus petites structures. Les avances sur factures sont amputées des frais et garanties, ce qui peut peser sur la rentabilité.

Une alternative : le reverse factoring

Contrairement à l'affacturage classique qui finance les créances clients, le reverse factoring cible les fournisseurs. Ce dispositif permet au client de maintenir ses délais de paiement tout en offrant à ses fournisseurs un règlement anticipé sous 48 heures. Cette solution, particulièrement utilisée dans la grande distribution, aide à réduire les délais de paiement et à éviter les ruptures de trésorerie.

Pour qui est destiné l'affacturage ?

L'affacturage concerne uniquement les factures émises dans le cadre du secteur BtoB. Les jeunes entreprises en croissance, avec un portefeuille de commandes clients solides, peuvent en bénéficier.

Toute entreprise ayant des activités nécessitant des besoins en fonds de roulement importants, comme l'industrie, le commerce ou les services peuvent également faire appel à un dispositif d'affacturage.